Или я что-то не понимаю, или это дело касается реализации. Если необлагаемая реализация меньше 5% от общей - НДС по общим не делим. Если в прямых есть НДС, пишем его на себестоимость в любом случае.

по моему, 5 проц. ваще не конкретизируется, по какому параметру считать.
объем реализации..или хоть ФОТ. В учетке должно приниматься.
По крайней мере, раньше так было.
счас перечитаю.

У тебя есть облагаемая/необлагаемая реализация?

Вспомнила фсе.
Только что спросила Сава, не понятно.

Я считала так.
Разд.учет затрат все равно приходилось вести. По трем видам деятельности - обл., не обл. и общие затраты.
Общехозы распределялись по некоторому показателю, кот. установлен в учетной политике (но это только для расчета этих 5 процентов!).
У меня этим показателем была реализация. Чтоб не путаться. Но можно придумать что другое.

Отредактировано Румба (27.12.2011 13:37:15)

Поняла Саву.(может быть)

=пункт 4 статьи 170 не применяется даже в части отнесения прямых затрат на производство, не только общехозам и общепроизводственным?
(написано, что в таком случае все суммы, предъявляемые налогоплательщику, подлежат вычету)=

"Таким образом, на основании абзаца 9 пункта 4 статьи 170 Кодекса, в случае если за налоговый период доля совокупных расходов (как прямых, так и общехозяйственных) на производство товаров (работ, услуг, имущественных прав), операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов (как прямых, так и общехозяйственных) на производство, то все суммы налога (в том числе и в отношении тех покупок, которые подлежат отнесению к числу прямых расходов), предъявленные налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг, имущественных прав) в указанном налоговом периоде, налогоплательщики вправе предъявлять к вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 Кодекса."
(ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 13 ноября 2008 г. N ШС-6-3/827@)

=Изначально для необлагаемых операций по прямым расходам включаю в стоимость материалов.=

Я так понимаю, что для расчета суммы НДС придется исключить.
Для соизмеримости показателей. 

Отредактировано Румба (27.12.2011 13:55:59)

в 170ой тоже. 5 процентов от общей суммы расходов.

А пропорция по отгрузке - для расчета, какая доля НДС по общехозам идет к вычету, какая - на затраты.

Да, у меня тоже так.

ПО без НДС, так спасают прямые расходы- на пр-во они огромные, и в сравнении с ними стоимость ПО - гораздо ниже 5%.

А общехозы делю в пропорции от реализации.
и даже если льготная  реализация больше 5% от общей , то совокупные прямые расходы выручают.

Отредактировано NB (27.12.2011 15:55:36)

да пажалста )

Это ж моя любимая статья.
Стока наворотов.

Сава, я все считала в конце налогового периода.
книгу покупок сначала вела в обычном порядке, один раз в квартал корректировала.
Одной строкой.
Стоимость материалов я б корректировала тоже в конце периода. Исправит.проводками, не меняя стоимости по документу.
Но это на любителя. на то и УП.

Отредактировано Румба (27.12.2011 14:45:36)

О, вишь, как. А мы и не знали. Тебе-то, правда, пофиг, а мне... да и мне пофиг, у меня что реализация, что расходы по необлагаемым больше 1-2 процентов все равно не тянут.

Спросят - сделаем  :drag:

У нас реализация = отгрузке.