Наш форум |
Привет, Гость! Войдите или зарегистрируйтесь.
Вы здесь » Наш форум » МЕТАдологический форум » Про предоставление товаров с возвратом
Скажите свое мнение, вот это что по сути?
Фирма торгует звуковыми пультами. Закуплено на склад хренова туча.
И вот один покупатель хочет взять эту хуеву тучу на пару месяцев для выставки-конференции. За деньги. А потом вернуть.
Аудитор грит - на 01 надо все.
по сути аренда/прокат получается
Ну а товар что-ли считать 01-м?
Раз внереализационный доход?
А потом его как на склад перевести?
После того, как они его вернут?
Самортизировать и с 01 на 41-й?
а нельзя что ли комиссией?
а нельзя что ли комиссией?
Причем комиссия? Его никто не будет продавать на этой выставке.
Отредактировано Калюлёнис (30.01.2012 12:50:42)
ааа.
я думала, взять, продать, остаток вернуть.
похоже на аренду.и ваще-эти пульты подходят по параметрам ОСов или нет.
ниснаю
берут во временное пользование
себе ставят на забалас
и платят за это самое пользование плату, прочие доходы
перевести на том же 41 со склада на какой-нить типа склад "выставка" или "у арендатора"
или товары нельзя в аренду сдавать?
а они поистаскаются же.
списать бы часть стоимости...
а то прибыль платить со всего дохода.
фирма то не сама выставляет на выставку, а типа покупатель. и кмк товары в аренду не сдаюццо.надо переводить, тока куда.
еще есть всякие договоры займа вещей и товарные кредиты
но я бы простой куплей-продажей
сперва бы за 100 рублей продал
а потом бы обратно за условные 90 купил
а они поистаскаются же.
списать бы часть стоимости...
а то прибыль платить со всего дохода.
хорошая мызль, завалящщий товар списывадь..
он не за те же деньги ж вернет?
че, нельзя что ли продать? а потом купить назад, но подешевле?
а наценка щас в НК та что не меньше20 % есть или нет, я давненько с товарами не дружу..
Продать-купить нельзя.
Именно дают на подержать на выставке, а потом взад.
Я склоняюсь к 03 или 01.
А потом, наверно, придется и подавать, как 01 с износом.
а наценка щас в НК та что не меньше20 % есть или нет, я давненько с товарами не дружу..
Сроду не было никакой мин наценки. Хоть в убыток торгуй.
Есть в ст. 40.
20 проц.. Да
Есть в ст. 40.
20 проц.. Да
Какая наценка!
Это про отклонение от рыночной в стоимости.
4) при отклонении более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.
Нас отклонение не волнует. Мы - монополисты-производители в этом говне.
Вощем сделаем наверно 01 и аренду.
На налоги годовые не влияет.
А потом нудитор пусть придет и проверяет.
Есть в ст. 40.
20 проц.. ДаКакая наценка!
Это про отклонение от рыночной в стоимости.
Так я думаю, Ро про это и спрашивала
я пра это. да.
а если этот пульт стоит тысячу и служит меньше года какое это ОС.
я пра это. да.
а если этот пульт стоит тысячу и служит меньше года какое это ОС.
Служит-то больше.
Но все равно сомненья.
Но вот везде написано, то, что в аренду сдано - или 01, или 03. Хоть укакайся.
Ответ эксперта ФНС РФ
Вопрос: Организация по договору аренды предоставляет арендатору в пользование имущество (МПЗ и ОС). К моменту заключения договора аренды часть имущества была уже списана в бухгалтерском учете в предшествующих отчетных периодах, часть имущества учтена на счете 10 "Материалы". Часть имущества, сданного по этому договору в аренду, учтена на счете 08. Как отразить в учете организации, что это имущество сдано в аренду?
Ответ: Ситуация 1: имущество учтено на счете 10 "Материалы".
Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п. 4 Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01, утвержденного Приказом Минфина России от 30.03.2001 N 26н, и стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 20 000 руб. за единицу, могут отражаться в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов (п. 5 ПБУ 6/01).
Для учета МПЗ, продажа которых не предполагается в будущем, согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее - Инструкция по применению Плана счетов), предназначен счет 10 "Материалы".
В том случае, когда организация учитывает актив в составе МПЗ и до передачи актива в аренду он не используется и числится в качестве материально-производственных запасов на счете 10 "Материалы", стоимость подлежит списанию на расходы в тот момент, когда актив сдан в аренду и с арендатором подписан акт приема-передачи имущества.
Для контроля необходимо организовать за балансом учет движения таких активов. Например, счет 012 "Активы, стоимостью менее 20 000 руб., сданные в аренду". По окончании срока аренды записи производятся только в аналитическом учете по счету 012.
Ситуация 2: имущество было учтено на счете 10 "Материалы" и списано на расходы.
Фактический расход материалов в производстве или для других хозяйственных целей отражается по кредиту счета 10 "Материалы" в корреспонденции со счетами учета затрат.
Изначально актив был приобретен организацией не для сдачи в аренду, и организация его правомерно списала на расходы. Необходимо учитывать, что если активы стоимостью менее 20 000 руб. учитываются в качестве МПЗ, то при этом в целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации в организации должен быть организован надлежащий контроль за их движением.
Для контроля за данными активами рекомендуем также вести учет на забалансовом счете, на котором бы отражались списанные в производство материалы, либо осуществить разработку внутрифирменной формы первичного документа, в котором бы отражались все сведения о данных активах. Такая форма должна содержать необходимые реквизиты в соответствии со ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и быть приложением к учетной политике организации. В связи с этим при сдаче материально-производственных запасов, списанных в производство, в аренду данный факт должен найти отражение в формах, в которых учитываются движение и контроль за указанным имуществом.
Ситуация 3: имущество, учтенное на счете 01 "Основные средства", было полностью самортизировано.
В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по счету 01 "Основные средства" по первоначальной стоимости.
Согласно п. 29 ПБУ 6/01 несмотря на то, что объект ОС полностью самортизирован, он по-прежнему должен учитываться в бухгалтерском учете в составе ОС на счете 01 "Основные средства", так как продолжает использоваться для нужд организации.
Согласно п. 5 ПБУ 6/01 и Инструкции по применению Плана счетов имущество, которое приобретено (создано) организацией специально для передачи его в аренду, учитывается в составе основных средств на счете 03 "Доходные вложения в материальные ценности".
Если изначально имущество, приобретенное организацией, не предусматривалось использовать для сдачи в аренду, объект основных средств правомерно был принят к учету на счет 01 "Основные средства".
Операции по передаче имущества в аренду оформляются следующими проводками:
Дебет 01 "Основные средства, переданные в аренду" - Кредит 01 "Собственные основные средства" - переданы в аренду объекты основных средств.
Ситуация 4: имущество учтено на счете 08 "Вложения во внеоборотные активы".
Если приобретенный актив стоимостью более 20 000 руб. до сдачи в аренду учтен на счете 08 "Вложения во внеоборотные активы", то при заключении договора аренды на это имущество оно переводится на счет 03 "Доходные вложения в материальные ценности".
Доказательством того, что имущество приобретено для сдачи в аренду, может быть либо предварительный договор аренды, либо договор аренды, заключенный до момента перевода актива на счет 01 "Основные средства".
Г.Н.Афиногенова
Референт государственной
гражданской службы РФ
3 класса
14.05.2010
Про налог. учет.
Вопрос: ООО приобретает в собственность разделительные пластины из сотового полипропилена (стоимость менее 200 руб., срок полезного использования более 1 года), используемые для производственной укладки и транспортировки стеклотары. ООО предоставляет указанные пластины в аренду и осуществляет их обслуживание. Арендная плата взимается в зависимости от количества арендованных пластин и числа дней их использования.
Пластины, переданные в аренду, подлежат возврату ООО в том состоянии, в котором они были переданы. В течение периода аренды право собственности на пластины не переходит к арендаторам. ООО ведет учет переданных и возвращенных пластин и отслеживает их местонахождение в количественном выражении.
1. ООО в целях исчисления налога на прибыль включает стоимость разделительных пластин в состав материальных расходов текущего отчетного (налогового) периода единовременно в момент их выдачи со склада первому арендатору. Правомерны ли действия ООО?
2. Правомерно ли считать, что, поскольку на период аренды право собственности на пластины не переходит к арендаторам, а возврату подлежат именно те пластины, которые были переданы, то передача/возврат пластин не образует объекта налогообложения по НДС?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 28 сентября 2011 г. N 03-03-06/1/598
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел вопросы, поставленные в письме, и сообщает следующее.
1. В соответствии с п. 1 ст. 256 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) амортизируемым имуществом в целях гл. 25 Кодекса признаются имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, которые находятся у налогоплательщика на праве собственности (если иное не предусмотрено гл. 25 Кодекса), используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб.
Согласно ст. 257 Кодекса под основными средствами в целях гл. 25 Кодекса понимается часть имущества, используемого в качестве средств труда для производства и реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) или для управления организацией, первоначальной стоимостью более 40 000 руб.
В соответствии с п. 1 ст. 257 Кодекса первоначальная стоимость основного средства определяется как сумма расходов на его приобретение (а в случае, если основное средство получено налогоплательщиком безвозмездно либо выявлено в результате инвентаризации, - как сумма, в которую оценено такое имущество в соответствии с п. п. 8 и 20 ст. 250 Кодекса), сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением налога на добавленную стоимость и акцизов, кроме случаев, предусмотренных Кодексом.
Таким образом, расходы, связанные с приобретением, сооружением, изготовлением и доставкой имущества, а также доведением до состояния, в котором оно пригодно для использования, формируют первоначальную стоимость этого имущества.
Затраты на приобретение основных средств первоначальной стоимостью менее 40 000 руб. учитываются для целей налогообложения прибыли в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 254 Кодекса. Стоимость таких пластин включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода в эксплуатацию.
2. Согласно ст. 146 гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" Кодекса объектом налогообложения по этому налогу признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. При этом в соответствии с п. 1 ст. 39 Кодекса реализацией товаров в целях применения налога на добавленную стоимость признается передача права собственности на товары.
Таким образом, при передаче (возврате) указанных пластин в рамках договора аренды объекта налогообложения по налогу на добавленную стоимость не возникает.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
28.09.2011
Спасибо, Румбузя
Щаз распечатаю главбуху. Пусть подумает, скока ипотни из-за ее полета фантазии.
Да пажалста)
Я б тоже, как ВС почти, продала за 100, а потом оформила возврат от поставщика на 100, задоженности бы зачла.
Мы так и делаем.
А.Прочитала, что не дают продать)
Ужс)
Отредактировано NB (30.01.2012 19:24:06)
Я б тоже, как ВС почти, продала за 100, а потом оформила возврат от поставщика на 100, задоженности бы зачла.
Мы так и делаем.
А.Прочитала, что не дают продать)
Ужс)
да маньяки.
можно ж и комисионное вернуть было бы. чтоб без оборотов и претензий.
чета мутят они там... с пультами-то.
Вы здесь » Наш форум » МЕТАдологический форум » Про предоставление товаров с возвратом