я недавно где-то че-то читала
кажется, про самолет
что ндс брать, если есть БСО, и выделен НДС отдельной строкой, и вносить реквизиты как раз БСО
как-то так
вроде

дак тебе какая разница вообще
пиши номер билета, да и все
кому нужны эти копейки

мне б Виннины проблемы...
на билете написан ИНН РЖД или ФДП как там их. всегда вбивала сразу в справочник. и через а/о регистрировала счет-фактуру, номер билета. как-то так.
А Муне - сейчас уже точно не помню, но вроде бы в таких ситуациях сф выставляется от своего имени, себя и писать, значит. это вроде все прописано.

Отредактировано Сова (11.04.2015 12:29:13)

Спасиб!!!

Как зарегистрировать в книге покупок билеты и другую командировочную первичку

По командировочным документам можно заявить вычеты НДС без счетов-фактур. Это и вызвало массу вопросов. Общие правила при регистрации документов такие. Во-первых, основанием для вычета являются не счета-фактуры, а бланки строгой отчетности — билеты, счета и т. п. (п. 7 ст. 168 НК РФ). Во-вторых, вычет надо заявить в том периоде, в котором сотрудник отчитался по командировке, даже если он сдал документы не вовремя. В-третьих, при регистрации этих бумаг в книге покупок надо заполнить графу 7 «Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога». В-четвертых, код для вычетов по этим операциям — 23. Его надо записать в графе 2. При регистрации нужно учесть и другие особенности. Они зависят от вида командировочных расходов.

Аэроэкспресс
Большинство сотрудников, которые летят в командировку на самолете в столицу или из нее, добираются до аэропорта на аэроэкспрессе. Билет можно купить в кассе вокзала или в интернете. Второй вариант дешевле, стандартный тариф — 400 рублей, а в кассе билет продают за 450 рублей. Но если экономить на расходах, то с регистрацией таких документов в книге возникает проблема. В электронном билете написано — включая 18% НДС, но конкретная сумма налога не выделена (см. образец). По мнению Минфина, в книге можно регистрировать только бланки строгой отчетности с выделенной суммой НДС. Иначе всю стоимость билета надо включить в расходы, а к вычету ничего не принимать (письма от 30.01.15 № 03-07-11/3522, от 10.01.13 № 03-07-11/01).

С бумажным проблем не возникает. Этот документ является бланком строгой отчетности (приказ Минтранса России от 21.08.12 № 322). И в нем выделен НДС. Все условия для вычета соблюдаются (п. 7 ст. 171 НК РФ, п. 18 приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137).

Мы считаем, что вычет можно заявить и по электронному билету. Аргументы следующие. Бланк строгой отчетности (в том числе электронный билет) дает право на вычет. И выделять в них НДС законодательство не требует. Кроме того, в билете записано, что в его стоимость входит налог. Поэтому компания может сама выделить сумму, применив расчетный метод (п. 6 ст. 168 НК РФ). Например, если цена билета 340 рублей, то НДС с нее — 51,86 рубля (340 руб. × 18/118). Первую сумму надо записать в графе 15 книги, вторую — в графе 16. Если налоговики снимут вычеты, их можно защитить в суде (постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 27.11.12 № А19-5831/2012).

В графах 3 и 7 нужно написать реквизиты билета — номер и дату. Правда, в билетах есть только дата отправления (поездки). Ее и можно заполнить в книге. В графе 10 книги записывают ИНН и КПП продавца. На бумажном билете есть ИНН, а в электронном нет. Номер можно найти на сайте ФНС в разделе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Достаточно заполнить название компании — ООО «Аэроэкспресс». Сайт выдаст полную информацию об организации, включая ИНН (504706617).

На практике сотрудники иногда покупают билет в бизнес-класс. Эти расходы тоже можно списать (подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ, письмо УФНС России по г. Москве от 26.08.14 № 16–15/084374). А значит, заявить и вычет с них.

Гостиница и прочие расходы
Вычет по жилью в командировке можно заявить на основании бланков строгой отчетности, которые отель разработал сам (письмо Минфина России от 25.02.15 № 03-07-11/9440). Таким документом могут быть квитанция, счет и т. д. (см. образец). Правда, компания вправе принять к вычету НДС по гостиничным услугам, только если в бланке выделен налог (письмо Минфина России от 25.02.15 № 03-07-11/9440). В графе 3 надо написать номер счета и дату заселения. Иногда гостиница выдает еще и кассовый чек. Он необязательный, так как оплату подтверждает сам бланк. Поэтому в графе 7 в качестве документа, подтверждающего оплату, можно продублировать номер бланка.
Некоторые гостиницы могут включать в счет отдельной строкой разные услуги (питание, пользование телевизором, химчистка и т. п.). Как считают налоговики на местах, эти расходы компания списать не вправе. А значит, не может заявить и вычет, так как к вычету принимают лишь НДС с расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль (п. 7 ст. 171 НК РФ). Но если компания готова спорить, то вычеты можно заявить. Защитить их удается в суде (постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 17.11.10 № А45-26455/2009).

Водители, которые ездили в командировку на служебном автомобиле, часто привозят чеки на бензин. Налоговики против вычета НДС с бензина. Но у компании есть основания заявить вычеты, если в таких чеках выделен НДС. Аргументы следующие. Если нет счета-фактуры, компании вправе заявить вычет на основании других документов, подтверждающих оплату НДС. При продаже товаров в розницу считается, что поставщик выполнил свою обязанность, если выдал кассовый чек (п. 7 ст. 168 НК РФ). Доказать это, правда, удается лишь в суде (постановления федеральных арбитражных судов Московского округа от 23.08.11 № КА-А41/7671–11, Северо-Западного округа от 03.09.13 № А56-4764/2013).

Если компания заявляет вычеты по бензину, то чеки надо регистрировать в книге покупок. Тут есть особенность. Автозаправки обычно являются филиалами. Но в чеке компания не заполняет КПП по месту учета подразделения. Тогда в графе 9 достаточно заполнить название компании, а КПП — по месту учета головного офиса (см. образец).

Не до этого, Чай. Пасха ж, айнэнэ.

ответьте мне, неужели никто не работает с белорусией.. таварищи!

вот что я нашла, получается не косвенный, ибо аренда не поименована в списке услуг. меня смущает ихний унп. но может все будет и нормально, хз.
Вопрос: О применении НДС при оказании услуг белорусской организации по изучению предмета исследования, находящегося на территории Республики Беларусь, и формированию отчетов в РФ.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 15 января 2015 г. N СА-4-14/258

Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение ООО, в части своей компетенции сообщает следующее.
Положениями Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) не регулируются вопросы создания российскими организациями обособленных подразделений за пределами территории Российской Федерации.
По вопросу места реализации работ, услуг и исчисления налога на добавленную стоимость (далее - налог) при оказании налогоплательщиком услуг организации - участнику Таможенного союза (далее - организация), не зарегистрированной на территории Российской Федерации, сообщается следующее.
Как следует из запроса, налогоплательщик оказывает услуги белорусской организации по изучению предмета исследования, находящегося на территории Республики Беларусь, при этом формирование отчетов по предмету исследования осуществляется на территории Российской Федерации. При этом в запросе не уточнено, какие конкретно услуги налогоплательщиком оказываются организации, и не указан период их оказания.
Согласно статье 2 Протокола от 11.12.2009 "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе" (далее - Протокол) взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве - члене Таможенного союза, территория которого признается местом реализации работ, услуг (за исключением работ, указанных в статье 4 Протокола).
Подпунктом 4 пункта 1 статьи 3 Протокола установлено, что местом реализации работ, услуг признается территория государства - члена Таможенного союза, если налогоплательщиком (плательщиком) этого государства приобретаются консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы. При этом согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 3 Протокола местом реализации работ, услуг признается территория государства - члена Таможенного союза в случае, когда работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком (плательщиком) этого государства, если иное не предусмотрено подпунктами 1 - 4 пункта 1 данной статьи.
В соответствии с пунктом 2 статьи 3 Протокола документами, подтверждающими место реализации работ (услуг), являются: договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, заключенный налогоплательщиками (плательщиками) государств - членов Таможенного союза; документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг; иные документы, предусмотренные законодательством государств - членов Таможенного союза.
Таким образом, в случае если организацией - участником Таможенного союза приобретаются услуги, указанные в подпункте 4 пункта 1 статьи 3 Протокола, то местом их реализации признается территория Республики Беларусь и у налогоплательщика - российской организации не возникает объекта налогообложения в силу требований статьи 146 Кодекса.
При этом если оказываемые услуги не относятся к услугам, поименованным в подпункте 4 пункта 1 статьи 3 Протокола, то местом реализации признается территория Российской Федерации в силу подпункта 5 пункта 1 статьи 3 Протокола и их налогообложение осуществляется в общеустановленном порядке.
Дополнительно сообщается, что указанный выше Протокол с 01.01.2015 утрачивает силу в связи с вступлением в силу Договора о Евразийском экономическом союзе (далее - Договор) от 29.05.2014, при этом аналогичные нормы, указанные в пункте 3 Протокола, отражены в разделе 4 данного Договора.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.А.АРАКЕЛОВ
15.01.2015

У нас аренда у иностранцев, надо почитать по агентам