Вопрос - скока себе оставить денег ...

а с ндс вот чё? подумало йа...

а я нарисовала баланц последний..руками и с бодуна..прога полетела..8-ка дураццкая..
мне памятнег..щас сын приедет домой отвезет..хорошо когда дети под боком..)))

домой пора..машину продавали физику..с прибылью обязон
ниче больше не вспомню пока..

угу.
но с НДСом выясни- принимали к зачету?востанавливали при переходе на упрощенку?
взаимозависимые лица не забудь....

Глянула чиста одним глазом - во что нашла.

Пунктом 3 ст. 346.16 НК РФ предусмотрены специальные правила пересчета налоговой базы по единому налогу в случае продажи ОС, приобретенного в период применения "упрощенки".
Если продаются основные средства со сроком полезного использования не более 15 лет до истечения трехлетнего срока с момента учета их стоимости в расходах, то налоговую базу по единому налогу необходимо пересчитать с учетом положений гл. 25 НК РФ за весь период пользования такими основными средствами и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
То же самое относится и к тем ОС, срок полезного использования которых превышает 15 лет, если они продаются до истечения 10 лет с момента их приобретения (п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Минфин считает, что с 2006 г. стоимость основных средств, приобретенных в период применения упрощенной системы, нужно списывать в расходы не единовременно, а равными долями в течение налогового периода, начиная с квартала, в котором завершена оплата объекта ОС (см. Письма от 16.05.2006 N 03-11-04/2/108, от 18.10.2005 N 03-11-02/52).
Если основное средство продается "досрочно", до истечения срока, предусмотренного п. 3 ст. 346.16 НК РФ, то организация-"упрощенец" должна пересчитать свои расходы за весь период с момента включения стоимости ОС в расходы, т.е. налоговая база по единому налогу должна быть откорректирована.
Корректировке налоговой базы при реализации основных средств посвящены Письма Минфина России от 15.12.2004 N 03-03-02-04/1-83 и от 28.12.2004 N 03-03-02-04/1-106, а также Письмо УМНС России по г. Москве от 05.01.2004 N 21-09/00260.
Корректировка заключается в том, что расходы на приобретение реализуемого основного средства из налоговой базы исключаются. При этом налоговая база может быть уменьшена на сумму амортизационных отчислений по этому основному средству, рассчитанную в соответствии с правилами исчисления амортизации, принятыми для целей налогообложения прибыли (гл. 25 НК РФ).
Если ОС продается до того момента, как его стоимость будет полностью учтена в затратах "упрощенца", то восстанавливается та часть его стоимости, которая была включена в расходы к моменту продажи ОС.
Таким образом, порядок корректировки налоговой базы по единому налогу при реализации основных средств можно разделить на несколько этапов:
1) из расходов "убирается" уже списанная стоимость ОС;
2) осуществляется расчет амортизации ОС, которая включается в расходы;
3) пересчитывается единый налог и начисляются пени;
4) осуществляется доплата налога и пени;
5) сдаются уточненные декларации.

Соответственно при продаже ОС организация убирает из расходов стоимость ОС в размере 42 373 руб. При этом неизбежно возникнет вопрос: нужно ли, сторнировав часть расходов на покупку основного средства, восстанавливать и сумму НДС, которая приходится на эту часть стоимости ОС?
Формально не нужно. Ведь это не предусмотрено гл. 26.2 НК РФ. Но очевидно, что такой подход вызовет претензии со стороны налоговиков.
Кроме того, еще раз подчеркнем, что Минфин России не считает возможным учитывать "входной" НДС по основным средствам отдельно от стоимости ОС. Поэтому ниже мы покажем порядок пересчета налоговой базы исходя из позиции Минфина России, т.е. принимая условие, что организация включила "входной" НДС в стоимость ОС.

Соответственно при продаже ОС организация убирает из расходов стоимость ОС в размере 42 373 руб. При этом неизбежно возникнет вопрос: нужно ли, сторнировав часть расходов на покупку основного средства, восстанавливать и сумму НДС, которая приходится на эту часть стоимости ОС?
Формально не нужно. Ведь это не предусмотрено гл. 26.2 НК РФ. Но очевидно, что такой подход вызовет претензии со стороны налоговиков.
Кроме того, еще раз подчеркнем, что Минфин России не считает возможным учитывать "входной" НДС по основным средствам отдельно от стоимости ОС. Поэтому ниже мы покажем порядок пересчета налоговой базы исходя из позиции Минфина России, т.е. принимая условие, что организация включила "входной" НДС в стоимость ОС.

Соответственно при продаже ОС организация убирает из расходов стоимость ОС в размере 42 373 руб. При этом неизбежно возникнет вопрос: нужно ли, сторнировав часть расходов на покупку основного средства, восстанавливать и сумму НДС, которая приходится на эту часть стоимости ОС?
Формально не нужно. Ведь это не предусмотрено гл. 26.2 НК РФ. Но очевидно, что такой подход вызовет претензии со стороны налоговиков.
Кроме того, еще раз подчеркнем, что Минфин России не считает возможным учитывать "входной" НДС по основным средствам отдельно от стоимости ОС. Поэтому ниже мы покажем порядок пересчета налоговой базы исходя из позиции Минфина России, т.е. принимая условие, что организация включила "входной" НДС в стоимость ОС.

После расчета суммы амортизации по проданному ОС у нас остается остаточная стоимость (стоимость ОС минус сумма амортизации, учтенная в расходах). Возникает вопрос: можно ли ее включить в расходы, уменьшив на эту сумму доход от реализации ОС?
Минфин России считает, что учесть остаточную стоимость проданного ОС в расходах нельзя на том простом основании, что такой вид расходов не указан в ст. 346.16 НК РФ (см. Письма от 27.05.2005 N 03-03-02-04/1/131, от 28.12.2004 N 03-03-02-04/1-106 и от 11.11.2004 N 03-03-02-04/1/48).
При этом представители Минфина считают, что норма, установленная пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, регламентирующая учет расходов по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, в этих случаях также не применяется (см. Письма от 04.03.2005 N 03-03-02-04/1/54 и от 15.12.2004 N 03-03-02-04/1-83).
Такого же мнения по данному вопросу придерживаются и налоговики (см. Письма МНС России от 07.05.2004 N 22-1-14/849@ и от 09.02.2004 N 22-1-15/200).
На наш взгляд, такая позиция контролирующих органов весьма и весьма не бесспорна.
Пункт 3 ст. 346.16 НК РФ, в котором идет речь о пересчете налоговой базы, напрямую обязывает "упрощенцев" учитывать положения гл. 25 НК РФ. И, по нашему мнению, это относится не только к расчету амортизационных начислений по проданному имуществу, но и к возможности уменьшать доходы от реализации основных средств на их остаточную стоимость, которая предусмотрена ст. 268 НК РФ.

а упрощенка вобще пакостная штука, там кажлый пук надо проверять на предмет какой-нибудь пакости из области налогообложения. шаг влево-шаг вправо - и уже твердой почвы под ногами нету