Я просто в нем вообще ноль, поэтому и ситуацию описать толком...
В общем: 1 квартал - прибыль.
Сделаны проводки
дт 99.2.3 кт 68.14.2 - 100
дт 99.2.1 или 99.2.2 кт 68.4.2 - 2500
В НУ взяли убыток прошлых лет, налога к уплате нет.

Полугодие - убыток в БУ и в НУ.
Вторая проводка - сторно. Первая осталась.
В ОПиУ строка 2300: (-8000)
строка 2421: 100
строка 2300: (-8000)

кажися сама поняла в чем дело... строка 2421 в т.ч. к строке 2410. А там пусто. Если 100 туда поставить, то 2400 будет (-7900).
Это правильно по смыслу? Так и должно быть?

Пс. У меня тут ужасТТТный энторнед.

ну, сторно уже сделано, не исправить
вопрос вот в чем
100 в ОПиУ с + или с минусом должно быть? С минусм же? И должно увеличить в итоге убыток по стр2400?

спосибо

я ваще больше ничего не понимаю
Организация является самостоятельным юридическим лицом. В учете организации отражены как ПНО, так и ПНА. Организация по итогам полугодия получила убыток от текущей деятельности.
Является ли ошибкой одновременное отражение "нулевого" значения по строке 2410 отчета о прибылях и убытках и "не нулевого" значения по строке 2421? Нужно ли в таком случае сдавать уточненный отчет о прибылях и убытках в налоговый орган?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Одновременное отражение "нулевого" значения по строке 2410 "Текущий налог на прибыль" и "ненулевого" значения по строке 2421 "в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)" ошибкой не является. Соответственно, нет необходимости сдавать уточненный отчет о прибылях и убытках в налоговый орган.

Обоснование вывода:
Форма отчета о прибылях и убытках утверждена приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (далее - Приказ N 66н).
Обращаем Ваше внимание, что не смотря на то, что Приказ N 66н вступает в силу начиная с годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год, формы промежуточной бухгалтерской отчетности 2011 года должны соответствовать формам годовой бухгалтерской отчетности за этот год (смотрите письмо Минфина России от 24.01.2011 N 07-02-18/01, письмо ФНС России от 18.04.2011 N КЕ-4-3/6116).
В форме N 2 "Отчет о прибылях и убытках", в частности, отражаются:
- Текущий налог на прибыль (код строки - 2410);
- в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) (код строки - 2421).
Обращаем Ваше внимание, что показатель "Постоянные налоговые обязательства (активы)" отражается в отчете о прибылях и убытках как составная часть показателя "Текущий налог на прибыль".
В соответствии с п. 21 ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций", утвержденного приказом Минфина России от 19.11.2002 N 114н (далее - ПБУ 18/02), текущим налогом на прибыль признается налог на прибыль для целей налогообложения, определяемый исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства (актива), увеличения или уменьшения отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода.
При этом условным расходом (доходом) по налогу на прибыль является сумма налога на прибыль, определяемая исходя из бухгалтерской прибыли (убытка) и отраженная в бухгалтерском учете независимо от суммы налогооблагаемой прибыли (убытка) (п. 20 ПБУ 18/02).
Под постоянным налоговым обязательством (активом) понимается сумма налога, которая приводит к увеличению (уменьшению) налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде. Постоянное налоговое обязательство (актив) равняется величине, определяемой как произведение постоянной разницы, возникшей в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль (п. 7 ПБУ 18/02).
Таким образом, по общему правилу в отчете о прибылях и убытках в строке "Текущий налог на прибыль" (код 2410) указывается сумма исчисленного налога на прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль. Она определяется исходя из суммы налога, рассчитанного из бухгалтерской прибыли, скорректированного на суммы постоянного налогового обязательства (актива), увеличения или уменьшения отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода.
В строке 2421 Отчета о прибылях и убытках отражается величина постоянных налоговых обязательств (активов), на которую для расчета текущего налога на прибыль был скорректирован налог, рассчитанный из бухгалтерской прибыли.
При этом при расчете показателя "Чистая прибыль (убыток)" (код 2400) Отчета о прибылях и убытках показатель "Прибыль до налогообложения" (код 2300) корректируется на величину "Текущий налог на прибыль" (код 2410).
Показатель по коду строки 2421 "в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)", который в форме отражается как составная часть показателя "Текущий налог на прибыль" (код 2410), отдельно в расчете показателя "Чистая прибыль (убыток)" не участвует.
Согласно п. 8 ст. 274 НК РФ в случае, если в отчетном (налоговом) периоде налогоплательщиком получен убыток - отрицательная разница между доходами, определяемыми в соответствии с главой 25 НК РФ, и расходами, учитываемыми в целях налогообложения в порядке, предусмотренном настоящей главой, в данном отчетном (налоговом) периоде налоговая база признается равной нулю. Сумма налога на прибыль за текущий отчетный (налоговый) период также равна нулю.
В рассматриваемой ситуации величина текущего налога на прибыль за I полугодие должна быть равна нулю, что будет соответствовать налоговой декларации по налогу на прибыль, в которой налоговая база по налогу на прибыль, исчисленная за данный отчетный период, равна нулю в связи с получением в налоговом учете убытка.
При этом в учете организации могут также одновременно присутствовать как постоянные налоговые обязательства, так и постоянные налоговые активы, которые в Отчете о прибылях и убытках отражаются по строке с кодом 2421.
Следовательно, отражение данных показателей по строке 2421 ошибкой не является.
Соответственно, в данной ситуации у организации отсутствует обязанность по сдаче уточненного Отчета о прибылях и убытках за 1 полугодие 2011 года в налоговые органы.
Обращаем внимание, что указанное верно только в том случае, если расчет налога на прибыль с учетом понесенного убытка организацией произведен верно в полном соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах. Правильность расчета в соответствии с поставленным вопросом в тексте ответа не рассматривалась.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Тупикина Ольга

если бы
это щас буду делать

скажи, пжл, про это:
1 квартал - прибыль.
Сделаны проводки
дт 99.2.3 кт 68.4.2 - 100
дт 99.2.1 кт 68.4.2 - 2500
дт 68.4.2 кт 09 - 2600
а теперь за полугодие - убыток
с теми проводками что делать надо?