Я бы рвала на себе волосы, если бы это был единственный косяк, мною обнаруженный.
Вощим, сразу к делу. вопросов будет миллион. ну и как обычно, сумбурно, потому что вот.
в 2011 были получены в лизинг два погрузчика.
потом (ща без базы, поэтому не помню, насколько потом) переданы в сублизинг.
При этом в договоре сублизинга, кстати, не прописана стоимость, по которой передаются погрузчики. В акте приема-передачи есть только наименования, суммы не указываются. Пробежала глазами по комментариям в К+ - пишут, что негоже так. К договору лизинга должен прилагаться договор купли-продажи. + возникает много споров, по какой цене считают передачу тогда.
У нас же реализация вообще никак не отражена. Начислены два последних лизинговых платежа - и всё.
В декабре 2013 были получены окончательные платежи от конечного лизингополучателя, но при этом стоимость не списали остаточную, погрузчики по-прежнему висят на балансе, амортизация благополучно начисляется и налог на имущество платится.
Здесь, думаю, что придется списать остаточную стоимость на непринимаемые. А вот что делать с отсутствием передачи по какой-либо цене?
стала рыть глубже.
осталась кредиторка от лизингодателя начального.
очень смутил учет операций.
условия - имущество на балансе лизингополучателя.
сумма по акту передати - условно 5 млн.
объект принимается, начисляется амортизация. тут же в полной сумме принимаются лизинговые платежи. потом в декабре 2012 кто-то спохватывается, и переводит большой проводкой 3 млн с 26 (ну вот так) на 76 все суммы платежей. и начинает отражать последующие платежи Д76 К76, Д19 К76
и вот с этого момента по конец договора, если сложить суммы Д19 К76, это и есть эта повисшая кредиторка. ну почти, разница небольшая получается, может еще где ошибки, но несущественные.
я правильно понимаю, что при приеме надо было из 5 млн выцепить НДС, кинуть его на 19 и по мере получения счетов-фактур принимать к вычету? если да, то почему в акте приема-передачи не выделяется сумма ндс?
в таком раскладе у меня получается завышена первоначальная стоимость. надо было принимать к учету не за 5 млн, а за 4, а 1 млн - на 19.
вощим, прокомментируйте кто как может по существу и не очень.
у меня вагон работы, а я с этим старым гавнищем бошку сломала.
